投資診断士・齋藤大河
結論を言うと、バイナリーオプション取引をして利益が上がったトレーダーは、確定申告を行う必要があります。
確定申告をして税金を払わないと、延滞金が加算されたり差し押さえにあう可能性があるのです。
海外バイナリーオプションは総合課税に分類されますが、国内のバイナリーオプションは申告分離課税に分類されます。
利用している業者が国内か海外かでも確定申告のやり方が異なるので、注意してください。
上記のように、海外のバイナリーオプションで出た利益に対する税金に関して分からないのであれば、本記事を参考にしてみてください。
- 海外のバイナリーオプションは雑所得として総合課税に分類される
- 利益によって5%〜45%の総合課税がかる
- 年間20万円以上稼いだら確定申告は必要だが扶養に入っている主婦・学生は48万円まで申告不要
- 確定申告はマイナポータルのe-Taxから手続きができる
- 課税されるのは決済されたタイミング
- 普通徴収を選ばないと会社に副業がバレてしまう
- 海外バイナリーオプションで利益が出たら必ず確定申告を行おう
本記事では、海外のバイナリーオプションで稼いだ場合の税金の詳細だけではなく、確定申告を行う手順もあわせて紹介します。
目次
海外のバイナリーオプションでも確定申告は必須！
海外のバイナリーオプションでも確定申告は必須なので、利益が出たら必ず申告をしましょう。
「国内のバイナリーオプション業者で取引をしていないから確定申告はしなくてもいい」と思っている方もいるようですが、海外の業者でも確定申告しなくてはなりません。
海外と国内のバイナリーオプションでも、利益が出たら雑所得として申告します。
しかし、海外のバイナリーオプションは総合課税に分類されるので、国内のバイナリーオプションとは異なるので注意してください。
投資診断士・齋藤大河
海外のバイナリーオプションの場合は「総合課税」になる
海外のバイナリーオプションで取引をして利益が出ると総合課税になります。
国内のバイナリーオプションで稼ぐといくら稼いでも20.315%ですが、海外のバイナリーオプションでは総合課税になるので稼いだ金額で税率が変わります。
| 課税対象の所得金額 | 所得税 | 所得税+住民税 | 控除額 |
|---|---|---|---|
| 1,000円～1,949,000円 | 5% | 15% | 0円 |
| 1,950,000円～3,299,000円 | 10% | 20% | 97,500円 |
| 3,300,000円～6,949,000円 | 20% | 30% | 427,000円 |
| 6,950,000円～8,999,000円 | 23% | 33% | 636,000円 |
| 9,000,000円～17,999,000円 | 33% | 43% | 1,536,000円 |
| 18,000,000円～39,999,000円 | 40% | 50% | 2,796,000円 |
| 40,000,000円以上 | 45% | 55% | 4,796,000円 |
平成25年から令和19年までの各年分の確定申告においては、所得税と復興特別所得税（原則としてその年分の基準所得税額の2.1%）を併せて申告・納付する必要があります。
参考元：国税庁 所得税の税率
上記の表のように、海外のバイナリーオプションで取引をして利益が出ると、所得金額に対して所得税+復興特別所得税+住民税分の税金がかかります。
つまり、海外のバイナリーオプションで利益が出れば出るほど課税され、年間4,000万円までは税率が上がります。
海外のバイナリーオプションを利用すると多くの税金が取られるイメージがありますが、年間で3,299,000円までの利益なら、国内のバイナリーオプションを利用するよりも税率が低くなるのです。
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海外のバイナリーオプションにおける税金の計算式
以下、税金の計算式になります。
上記の計算式で納税額を求められますが、複雑な計算式なので具体例を上げて計算してみましょう。
上記の条件で確定申告をする場合は、536,210円が所得税の目安金額となります。
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バイナリーオプションの確定申告が不要なケース
バイナリーオプションの取引で利益が出ても、確定申告が不要なケースを2つ紹介します。
確定申告が不要なケースを、上記の順番で解説していきます。
雑所得では20万円までの利益は利益としてカウントされず、確定申告は不要です。ただし例外的なケースはありますから、詳しくは無料相談会などを利用し、税理士から直接回答を得るのが確実です。
また、扶養に入っている方の所得が48万円を超えると扶養から外れる可能性があるため、バイナリーオプションの利益を含めた総所得を慎重に確認する必要があるでしょう。
バイナリーオプションで得た利益が20万円以下の場合
バイナリーオプションで得た利益が20万円以下の場合は、確定申告は基本的に不要です。
取引で得た利益は雑所得として扱われますが、利益から経費を差し引いた金額が対象となります。
つまり、収入が30万円でも経費が15万円あれば、計算対象の所得は15万円となり20万円以下という計算になるのです。
経費や他の所得と合わせて計算するなど、人によって状況が異なるので、不安なポイントがあれば税理士や税務の専門家に相談することをおすすめします。
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年間の所得が48万以下で扶養に入っている主婦・学生
次に、確定申告が不要なケースとして、扶養に入っている学生や主婦の方で、年間の所得が基礎控除48万円以下の場合が挙げられます。
基礎控除は個人が年間で得た所得から差し引かれる控除額であり、金額は48万円です。
つまり、年間の所得が48万円以下の場合、課税所得がゼロとなるので確定申告が不要になります。
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海外のバイナリーオプションで発生する税を節税する方法
海外のバイナリーオプションの取引で発生する利益を節税する方法を2つ紹介します。
節税する方法について、上記の順番で解説していきます。
法人化して赤字繰越の期間を延ばす
海外バイナリーオプションで利益が出過ぎた場合、法人化することでメリットを享受することができます。
法人化するメリットは以下の通りです。
- 法人化して赤字繰越を10年間にする
- 退職金制度を利用する
- 法人で生命保険に加入する
特に赤字繰越が10年間にできる点は、大きなメリットです。
翌年以降10年間は、海外バイナリーオプションで利益が出すぎて黒字が出た場合に、相殺できるからです。
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確定申告時に利用する年間取引報告書をダウンロードする手順
業者ごとに確定申告時に利用する年間取引報告書をダウンロードする手順を紹介します。
上記の有名な業者を例に、ダウンロードする手順を解説していきます。
ハイローオーストラリアで年間取引報告書をダウンロードする手順
以下、年間取引報告書をダウンロードする手順になります。
まずは、アカウントにログインしてください。
正しくログイン情報を入力しましょう。
ログインをしたら右上にある「マイページ」をクリックしてください。
マイページに移行したら「取引履歴」をクリックしてください。
取引した履歴が確認できるようになります。
取引履歴のページになる「検索」をクリックすると期限が確認できます。
1月1日から12月31日までの履歴を表示してください。
期限を決めたらダウンロードしてください。
csvとPDFファイルでダウンロードできますが、確定申告をする際は印刷物が必要なのでPDFファイルをダウンロードするといいでしょう。
なお、ハイローオーストラリアで発生する税金については、下記記事でマニュアル化しています。
ハイローオーストラリアの税金完全マニュアル！納税額計算・確定申告・対象者など網羅的に解説
ザオプションで年間取引報告書をダウンロードする手順
以下、年間取引報告書をダウンロードする手順になります。
まずは、アカウントにログインしてください。
正しくログイン情報を入力しましょう。
マイページにログインできたら、右上にある「ユーザー」をクリックしてください。
クリックすると「取引履歴」が表示されるのでクリックしましょう。
取引履歴を確認したい期限を決めてください。
確定申告をする際は1月1日から12月31日を選択するといいでしょう。
Excelのマークをクリックするとダウンロードして保存できます。
ExcelやGoogleスプレッドシートにインポートして確認しましょう。
海外のバイナリーオプションの損益を確定申告する手順とやり方
海外のバイナリーオプションの損益を確定申告する手順とやり方を4つのステップで紹介します。
確定申告の手順とやり方を、上記の順番で解説していきます。
STEP①確定申告に必要な書類を揃える
まずは、確定申告に必要な書類を揃えるところから始めましょう。
| 必要書類 | 用意すべき人 | 揃え方 |
|---|---|---|
| 給与所得の源泉徴収票 | 給与収入を受け取っている人 | 勤め先から翌年1月末までに交付 |
| マイナンバーカード | e-Taxをスマホで利用したい人 | マイナンバーカード総合サイトにて申請を行う |
| 年間取引報告書 | 取引をして利益を上げた人 | 公式サイトにて取引履歴をダウンロード |
| 収支内訳書 | 個人事業主として活動している人 | 国税庁の公式サイトで印刷する |
| 青色申告決算書 | 個人事業主として活動している人 | 国税庁の公式サイトで印刷する |
| 領収書やレシート | 経費計上したい人 | 領収書やレシート、支払い画面のスクショを保存しておく |
上記の必要な書類を用意して確定申告の手続きを行いましょう。
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STEP②マイナポータルに登録する
以下、マイナポータルに登録する手順になります。
お使いのスマホにマイナポータルアプリをインストールしてください。
「マイナポータル」と検索をするとアプリが表示されます。
スマホにアプリをインストールできたら、ログインを行ってください。
「利用者登録」をタップして「利用者証明用電子証明書」の4桁のパスワードを入力し、「次へ」をタップしましょう。
マイナンバーカードとスマホを擁して読み取り作業を行います。
「読み取り開始」をタップし、マイナンバーカードの上にスマホを置くことで読み取れます。
スマホの置き方や角度によって読み取れない場合がありますが、何度か挑戦してログインしてください。
メールアドレスを入力して「利用者登録へ進む」をタップしてください。
これでマイナポータルの登録が完了しました。
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STEP③マイナポータルのe-Taxから確定申告を行う
以下、マイナポータルのe-Taxから確定申告を行う手順になります。
マイナポータルにログインしたら、「もっとつながる」をタップしてください。
続いて、「国税電子申告・納税システム（e-Tax）」で「つなぐ」を選んで「同意」タップしましょう。
「マイナンバーカードから読込」をタップし、券面事項入力補助用の4桁のパスワードを入力してください。
パスワードを入力したらマイナンバーカードの上にスマホを乗せて、読み取りを行いましょう。
アカウント登録情報を確認したら、最後に「送信」をタップすると完了です。
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STEP④確定申告書に記載の所得税を支払いする
最後に確定申告書に記載されている所得税を支払ってください。
支払期限も記載されているので、必ず期日まで支払うようにしましょう。
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海外のバイナリーオプションにおける確定申告時の注意点
海外のバイナリーオプションの確定申告を行う際の注意点を5つ紹介します。
確定申告を行う際の注意点を、上記の順番で解説していきます。
また、海外の業者でも年間取引報告書を入手することができますので、確定申告のためにも忘れずに取得しましょう。
申告分離課税ではないため、他の所得と合算して確定申告を行う必要があります。
また、損益通算が認められないため、他の所得と相殺できません。
これらの点を踏まえ、正確な利益計算を行い、正しい申告を行いましょう。
課税対象となるタイミングは決済したタイミング
海外のバイナリーオプションで取引をして利益を上げた金額に対して確定申告するうえで大事なポイントなのが、課税対象となるタイミングです。
課税対象となるタイミングは口座から出金する時ではなく、取引をして利益が確定した瞬間とされています。
バイナリーオプションでは取引が終了して結果が確定する際に利益または損失が発生しますが、この確定した利益が課税対象となるのです。
つまり、取引が終了した際の利益が、確定申告時に申告すべき金額となります。
基本的にバイナリーオプションの取引業者は取引明細を提供しており、1年間の確定利益を計算することが可能です。
課税対象となるタイミングを理解して取引明細を確認することが、確定申告時の注意点になります。
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海外のバイナリーオプションだから確定申告しなくてもバレない！というのは全くの嘘
海外のバイナリーオプション取引において、確定申告をしなくても税務署にバレないという誤解が広まっていますが、全くの嘘であり危険な誤った情報になります。
これから取引をして利益を上げていきたい方は、確定申告をしないことは絶対におすすめできませんし、バレる可能性が非常に高いのです。
多くの海外バイナリーオプション業者は税務署への協力義務があり、取引の成果に応じた損益証明書を提出します。
損益証明書には、取引の成績や利益が詳細に記載されており、税務署が調査する際に使用されるのです。
バイナリーオプション取引において申告漏れをしている場合、税務署は業者から提供された情報と照らし合わせて申告漏れを発見しやすくなります。
一部のトレーダーがバレなかったとネット上で発言することがあるようですが、税務署による調査が遅れているだけであり、数年後になって追徴税や重加算税を課されて摘発されることがあるのです。
申告漏れによる摘発は想像しているよりも大きな問題で、ペナルティとして追徴税を取られるだけではありません。
最悪の場合、刑事罰を受け前科が付く可能性も考えられるため、確定申告は避けずに必ず手続きを行いましょう。
投資診断士・齋藤大河
バイナリーオプションの年間収支がマイナスの場合は確定申告不要
海外のバイナリーオプション取引で確定申告を行う上で注意点すべきポイントは、年間の収支がマイナスの場合についてです。
基本的にバイナリーオプション取引でトータル的に損失が出ている場合、確定申告は不要とされています。
取引を行い収支がマイナスの場合は確定申告の必要はありませんし、確定申告は利益が出た際に行う手続きであり、損失が続いている場合は確定申告の対象外です。
ただし、分離課税対象の金融取引を行い損失が発生した場合は、損失の金額を翌年以降3年間にわたって繰り越して過去の損失の金額を差し引くことができます。
繰越控除を受けるためには確定申告が必要ですので、損失が出ても手続きを行う必要があるので注意してください。
もし現時点でバイナリーオプションの取引だけを行っている方で利益が出ていないトレーダーは、基本的に確定申告をしなくても問題ありません。
しかし、他の金融商品の取引をして収支がマイナスがの場合は繰越控除を受けるために、確定申告を行ってください。
投資診断士・齋藤大河
海外バイナリーオプションで負けた場合は繰越控除はできない
海外バイナリーオプションの場合は、損失が出ても繰越控除はできません。
その理由は、海外バイナリーオプションの所得は、総合課税になるからです。
海外業者のバイナリーオプション取引による所得(雑所得-総合課税)については、損失の繰越控除の対象にはなりません。引用元：税理士ドットコム
繰越控除が利用できるのは、国内バイナリーオプション業者の場合になります。
繰越控除は、損失を翌年以降の利益と相殺でき、最大3年間まで損失を繰り越して控除できる制度です。
以下に、繰越控除の仕組みを具体的な例を用いて説明します。
1年目に100万円の損失が出た場合、この100万円分の損失を3年間繰り越して利用できます。
たとえば、2年目には利益35万円、3年目には利益15万円、4年目には利益40万があったとしましょう。
- 1年目：100万円の損失が出る
- 2年目：利益35万円 – 繰越控除100万円 = -75万円（納税額0円）になり3年目に繰り越し
- 3年目：利益15万円 – 繰越控除75万円 = -50万円（納税額0円）になり4年目に繰り越し
- 4年目：利益30万円 – 繰越控除50万円 = -20万円（税額0円）になり3年経過したため繰り越し終了
上記のように繰越控除を利用することで、負けた取引による損失を次の利益から相殺できます。
ただし、繰越控除を適用するためには、確定申告が必要であるので注意してください。
仮に4年目に100万円の利益が出た場合は、以下の計算式で納税額が求められます。
- 利益100万円- 繰越控除50万円=50万円
- 50万円×（5%+0.105%+10%）=75,500円
※給料等の他の所得が少なく、課税所得が50万となる場合の計算式になっています。所得状況により、繰り越しの控除金額は異なります。
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